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【2024 最新】營業登記必看攻略!營業登記、稅籍登記、營業稅懶人包大全

你是否了解營業登記的各種細節?當我們準備好要經營生意時,公司正式營業之前都必須要進行營業登記。但其實很多人對其中的字眼相當陌生,尤其是經商新手。今天,我們就準備好所有關於台北公司登記、商業登記及稅籍登記、營業稅的事項告訴你。

營業登記

當某個人在籌備經營一門生意,有銷售行為時,在開始銷售行為之前必須向政府主管機關辦理營業登記。政府主管機關在接獲通知後,就可以對該營業處所進行審查。以下會列明營業登記的兩大種類:

準備要在台北成立公司,我應該要申請公司登記還是商業登記呢?

小管家Vicky
小管家Vicky

營業登記的種類

需要辦理台北營業登記時,經常有人詢問這些問題:商業登記跟營業登記一樣嗎?營業登記就是稅籍登記嗎?沒有申請營業登記會怎樣嗎?所需準備的申請文件及流程有哪些呢?這邊小編都會通通為大家解答唷。

我們提到的營業登記當中,分為兩大類:

營業登記種類(一):公司登記

營業登記種類(二):商業登記

公司登記與商業登記,都是營業登記的一種,但當中存在一些差異。

公司登記

公司登記是第一種營業登記,依據公司法所規定,除了無限公司外,無論是獨資或合夥經營的公司,每一位股東都應該根據自己出資的數額來負責任。

而公司型態主要分為:無限公司、有限公司、兩合公司、及股份有限公司四種。由於台北公司登記的公司,大多數都有一定的規模,為了公司的獨特性,公司名稱不可以在全國重複。

商業登記

另一種營業登記則是商業登記,商業登記則是一般的商號(行號),同樣以營利為目的。登記名稱常包含「行號、商行、商號、企業社」,且在登記地縣市範圍(台北市)內不重複即可。

根據《商業登記法》,無論是獨資或合夥經營的商號,所有合夥人都必須付上無限的責任。

申請營業登記要準備一些什麼文件呢?

申請營業登記需要準備一系列的資料,以下統整所有營業登記必須攜帶的文件與資料。去辦理申請營業登記前,千萬別忘了攜帶唷。

營業登記流程營業登記所需資料
開公司籌備戶公司名稱預查核定書、公司大小印章
會計師驗資(25萬以上資本額)銀行開立存款餘額證明、公司名預查核定表、負責人身分證影本正反面、銀行存摺影本正反面、其他會計師要求文件
營業登記之:公司登記設立登記表2份、公司設立登記申請書、公司章程影本、股東及董事長同意書影本、房屋所有權者使用同意書影本、負責人及股東身分證正反影本房屋所有權證明影本(例如:房屋稅單、謄本、權狀等,只需其中一種)、會計師資本額查核報告書其他機關核準函影本(例如:特許行業、外國人需檢附,無擇免附)
營業登記之:商業登記商業設立登記申請書預查名稱電子核定書、房屋所有權者使用同意書影本、房屋所有權證明影本(房屋稅單、謄本、權狀等,只需其中一種)、負責人及合夥人身分證正反影本合夥契約書(若是獨資免附)、資本額證明文件影本(例如:存摺、對帳單、餘額證明,未達25萬免附)

如何輕鬆完成營業登記申請

營業登記的流程可以分為幾個步驟,下面為大家列出每個營業登記步驟的重點:

營業登記步驟1 公司名稱、營業項目預審

在進行營業登記前,應該先選擇一個適合的公司名稱。選擇好公司的名稱後,可以先進行預查,確保公司名稱沒有重復使用;另外也應該確認登記地址、核對營業項目,確保地址符合登記。如果一切無誤,就可以準備好所有公司登記或商業登記需要的資料,以進行申請營業登記。

營業登記步驟2 將公司籌備戶轉為正式帳戶

在設立營業登記時,必須先開設公司籌備戶,為之後的營業登記做好準備。攜帶大小印章、負責人雙證件、公司名稱預查核定書、以及銀行的規定文件,到銀行設立籌備戶,並存入資本額幾天之後,就可以和銀行申請存款餘額證明。辦理妥當後,就可以將籌備戶轉為正式賬戶,繼續營業登記的流程。

營業登記步驟3 申請稅籍登記

完成營業登記申請,並收到「核準可自領」的進度後,就可以攜帶以下文件到所屬轄區國稅局分所,以進行稅籍登記。

  • 營業/稅籍登記申請書
  • 營業登記核準函影本
  • 負責人身分證正反面影本、大小印章、發票章
  • 最新一期房屋稅單以及租賃合約影本

營業登記步驟4 請領統一發票購票證或免用統一發票

在完成稅籍登記後,你將會收到營業登記公文,這時候就可以到國稅局領取統一發票購票證,或是免用統一發票,這樣完成營業登記的所有流程。

只要跟著以上的營業登記流程,及準備好營業登記所需的資料與文件,就可以順利完成營業登記了。

營業登記3大注意事項

營業登記還需要注意什麼呢?要順利營業,除了完成以上的營業登記與稅籍登記,還應該注意以下這幾個事項:

營業場所的地點

申請營業登記的營業場所地點,應該要符合都市計劃以及建築的規定。如果觸犯規定,有可能會被懲罰6至30萬元不等。即使之前相同的地址曾經進行過營業登記,登記過相同的業務,但是並不表示這個地址一定沒有問題。因此,營業人在台北申請營業登記時應該分外謹慎,避免等待所有裝修完成之後才發現,造成不必要的虧損。

租賃合約內容

租賃合約亦是營業登記要注意的一點,租賃合約中應該列明,該建築物會用來作為營業用途。建議使用預查核定後的公司名稱來進行簽約,以免該單位因為是自住用途,而無法順利營業及申請營業登記。

台北借址登記 – 流程及費用

台北借址登記是現代創業者最理想的執業方式,因為商務中心一般都處於交通便利的地點,而且空間充滿時代感,具備完善的設備。此外,台北借址登記在商務中心,還可以避免住宅房屋的稅率調高,同時租金可以抵扣營業稅。

若選擇台北借址登記,則在簽署合約前需要請對方提供資訊完成營業場所預查,避免完成台北營業登記借址簽約後,在申請時卻因營業項目無法登記在商務中心而被退件的慘況。

台北優質共享辦公室推薦-甜家共同工作空間 Home Sweet Home Co-working Space

甜家共同工作空間 ( Home Sweet Home )位於台北車站走路2分鐘的整棟共享辦公室,不管要外出業務、往返其他城市都方常便利。聚集一群公司經營者、創業者、游牧者、自由工作者的溫暖的家。無論是一人辦公桌、獨立辦公室,還是選擇其他工作場域方案。這裡是一個聚集高度商業敏銳度、線下人脈網路的區域,也是一個持續學習、鼓舞人心、資源互助的環境;人脈、資訊、一切加速公司成長的資源都在這裡交會。

入駐Home Sweet Home,每一位入駐的工作團隊都懷抱著一顆開放交流的心。加速公司成長,我們歡迎不同類型的工作者入駐。

價格方案分為:營業登記NT 2100/月起、流動座位NT 300/天起、固定座位、NT 5,200起,3-7人獨立辦公室17,000起,以及會議室NT 300 /小時、活動場地NT 600 /小時等。

甜家共同工作空間(共享辦公室)提供台北借址登記,並在簽約前會先協助客戶送審確認營業項目是否可以順利完成營業登記,降低後續申請上被退件的機率。
若你正想要尋找台北借址登記服務,甜家共同工作空間(共享辦公室)是您的最佳選擇,位置鄰近臺北車站商圈,是最熱門的地點之一。
除了營業登記的服務外,甜家共同工作空間還有完善的空間可以租借辦公、會議室使用,適合需要營業登記或是登記以及辦公室使用需求的您。

地址:台北市中正區南陽街24號2樓
連絡電話:(02)2321-8690

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營業登記的花費、費用大拆解

營業登記所需費用包含了以下這幾項:

公司登記(商業登記)預查

在櫃臺辦理營業登記 (公司登記/商業登記)預查,費用為300元;而線上辦理營業登記預查,費用為150元。

設立登記規費

若進行線上設立營業登記,需要有讀卡機、掃描文件工具、以及自然人憑證。雖然線上進行營業登記比較節省時間,但是,由於最後發放核準函時,不會出現公司的大小印章,因此,還是建議直接到櫃臺辦理營業登記會比較穩妥。

借址登記登記費用

在進行營業登記時需要能收取信件的地址,因此許多公司或商號都會尋找適合的商務中心,台北借址申請營業登記。一般上借址登記的費用處於$2000-2500左右,有一些類似服務的價格較為便宜,但是有可能是該地址已經被列入國稅局經常稽查的地址,或該地址不能夠代收大部分重要信件,例如政府公文。營業人應避免有問題的地址來申請營業登記,以免影響日後的經營。

稅籍登記

財政部針對企業的稅務進行管理,一般來說有營業事實就要完成稅籍登記。

當公司或商號完成營業登記之後,應該到國稅局辦理,只有在完成稅籍登記之後,營業人才可以進行購買及使用發票,正式營業。選擇公司登記的公司,必須使用統一發票,並繳付5%稅率。

選擇台北商業登記的公司,如果每一個月的營業額處於8至20萬元,必須使用個人名義申請稅籍登記。不過對於一些沒有申請營業登記、沒有僱用員工、或是營業額還沒有達到營業稅起徵點的商號,可以向國稅局申請免辦稅籍登記,以及免用統一發票。

營業登記 V.S. 稅籍登記有什麼差別呢?

營業登記和稅籍登記是完全不同的,我們可以從幾個主要重點來區別營業登記和稅籍登記:

 營業登記稅籍登記
主管機關經濟部商業司財政部國稅局
辦理地點縣市政府經發局/縣市政府商業處所屬轄區國稅局分所
根據規則公司法/商業登記法稅籍登記規則

基本上一間公司或商號要開始執業前,都應該去辦理營業登記。然而,對於還沒有達到營業稅起徵點的商號,是有機會申請免辦稅籍登記的。

可以不申請營業登記嗎?沒有申請營業登記會怎樣嗎?沒有營登可以營業嗎?

根據商業登記法,沒有經過主管機關進行營業登記,公司就不可以成立。若在期限內沒有辦理營業登記,是會被懲罰一萬元至五萬元不等。

但依然有例外,以下的小規模商業,得免申請營業登記:

  • 攤販
  • 家庭農、林、漁、牧業者
  • 家庭手工業者
  • 民宿經營者
  • 每月銷售額未達營業稅起徵點者

可以不申請稅籍登記嗎?沒有申請稅籍登記會怎樣嗎?

根據《加值型及非加值型營業稅法》,營業人在開始營業之前,一定要進行稅籍登記。

不過,對於一些住宅所進行的家庭手工藝副業、沒有營業牌照、沒有雇請員工、以及每個月的營業額還沒有達到營業稅的起徵點,那麽就不需要辦理稅籍登記。

營業稅

營業稅是什麼?該怎麼計算?

營業稅,在法律上分為「加值型及非加值型營業稅」。營業稅是向消費者徵收的稅金,所以也稱為「消費稅」。

根據營業稅第10條,營業稅最低為5%,最高則不可以超過10%;而目前臺灣的營業稅率為5%。

營業稅計算方式為何?營業額多少要繳稅?

營業稅起徵點和計算公式

營業稅起徵點分為兩大類:

  • 銷售「貨物營業額」為8萬元
  • 銷售「勞務營業額」為4萬元

當銷售額已經達到起徵點,但是卻未超過20萬元,那麽營業稅就是依照核定營業額的1%來計算。若每月銷售額已經超過20萬元,就必須每兩個月向國稅局申報,並自行繳納5%營業稅額。

適用零稅率的貨物或勞務

零稅率是指某種特定貨物及勞務在銷售的時候,政府規定營業稅為零,意味著不需要繳付營業稅。政府規定免稅的項目很多,以下提供部分適用零稅率的貨物或勞務包括:

  • 外銷貨物
  • 與外銷有關聯的勞務
  • 免稅商店銷售,例如:機場的免稅店
  • 銷售給免稅區的營業人,以供營運貨物或勞務
  • 國際之間的運輸
  • 國際運輸用途的船舶、航空器及遠洋漁船
  • 銷售給國際運輸用途的船舶、航空器及遠洋漁船
  • 保稅區營業人銷售給普通課稅區的營業人,但是在還沒有進入一般區域前便直接出口的商品
  • 免稅區營業人銷售給一般課稅區,並存入報稅倉庫、物流中心,以供外銷的貨物

小規模營業人營業稅VS發票營業稅

根據《小規模營業人營業稅起徵點》,若每月銷售貨物的營業額沒有達到8萬元,以及銷售勞務營業額沒有達到4萬元,就無需課稅。若營業額已經超過起徵點,但低於20萬元,營業稅率就是1%,每三個月課稅一次。而發票營業稅,也就是使用統一發票的公司及商號,營業稅率一概為5%,每兩個月必須申報一次。

營業稅申報要準時,需注意時效與罰款!

營業稅 每個月都要繳嗎?營業稅申報時間詳情

辦理公司登記和稅籍登記後,應該什麼時候申報營業稅呢?根據財政部的說法,無論有無銷售額,都應該每2個月申報一次營業稅。每期開始15天內申報營業額及應繳付的營業稅額。然而,對於零稅率的外銷者,可以申請為每一個月申報營業稅一次,不過在申請之後,在同一個年度就不允許再次更改。

逾期申報或申報錯誤怎麼辦?營業稅沒繳會怎樣?

◼逾期申報:
若逾期申報,營業人必須繳付滯納金。滯納金如何計算?就是由營業稅繳納時間屆滿的隔日算起,每3天加徵應繳納的金額,以百分之一為滯納金。若逾30天沒有繳納,除了會強製執行,還有可能被停止營業。

◼申報錯誤:
若依然處於申報營業稅期限內申報錯誤,可以通過電子申報軟體來更正。假設已經超過了申報期限,就必須將資料送到所屬的稽徵機關去辦理更正。申報錯誤罰款額,會根據營業人的錯誤原因,以及所遺漏的稅額來決定。

營業稅繳納自己來?一定要委託會計師嗎?

自己報營業稅需要注意什麼?怎麼知道自己有沒有繳稅?

不少創業者選擇自己報營業稅,以為可以減少開支。但是申報營業稅流程繁瑣、而且有許多稅務規範需要遵守。建議在報稅前先仔細了解所有相關稅務規定、並注意徵稅及納稅的期限、以及平日必須按照商業會計法來記賬。這樣將可以避免申報錯誤,或遺漏了某些文件資料。

委託會計師申報營業稅的好處

委託會計師處理申報營業稅的好處,主要包括以下:

  • 節省時間,記賬及處理稅務的事項是非常耗時耗力的任務
  • 專業會計師對於申報期限相當清楚,可以避免逾期申報的問題
  • 會計師了解每個賬務的規則與細節,除了定期的業務記賬,還有一些「非定期性稅務業務」,一般人是很難掌握所有當年度的各項稅務項目的截止日期
  • 會計師事務所會為賬務做幾次核對,減少申報錯誤
  • 當營業稅在申報時發生任何疑問時,會計師將會協助聯系國稅局,讓營業人減少許多出錯的問題與麻煩

會計師事務所推薦

會計師事務所的服務相當廣泛,其中包括:遷址、每月記賬、股東董事變更、設立公司、申報營業稅等,這些都不是一般創業者能夠應付得來的。

甜家共同工作空間(共享辦公室)提供台北營業登記的服務,也可以協助轉介紹事務所協助需要代辦營業登記的公司,或是公司報稅、記帳等等需求。推薦聯繫甜家共同工作空間(共享辦公室),以獲取更多相關資訊,讓你能夠更專注於提升業務。

總結

營業登記文件複雜,而且申請流程也多,在開創一家公司時需要花費許多心力,若還因營業登記這些難搞的麻煩任務煩愁,有可能萌生放棄的念頭。建議透過專業的公司來協助,將能讓你更輕鬆地完成營業登記,省去更多寶貴的時間。

小管家 Sandy
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